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10月30日晚，卓朗科技（维权）公告称，公司收到中国证监会《行政处罚事先告知书》，认定公司连续多年造假，情节严重，同时触及上市规则中多项重大违法强制退市情形，将自11月1日起被实施重大违法强制退市风险警示。后续将根据最终作出的行政处罚决定，依规实施退市。
连续多年财务造假
触及多项重大违法强制退市情形
根据《行政处罚事先告知书》认定的事实，卓朗科技子公司卓朗发展虚构服务器、软件和系统集成服务销售业务，虚增收入和利润，导致2019年至2023年年度报告连续五年存在虚假记载。其中，2021年、2022年虚假记载的营业收入金额合计达9.95亿元，且占该2年披露的年度营业收入合计金额的57.85%；虚假记载的利润总额金额合计达6.96亿元，且占该2年披露的年度利润总额合计金额的56.31%。
记者注意到，卓朗科技的财务造假事实，触及了2024年4月发布的上市规则新增的连续多年财务造假强制退市情形，即公司在2020年以来“年度报告财务指标连续3年存在虚假记载”，同时还触及上市规则规定的重大财务造假强制退市情形，即在2021年度、2022年度“营业收入连续2年均存在虚假记载，虚假记载的营业收入金额合计达到5亿元以上，且超过该2年披露的年度营业收入合计金额的50%”，“利润总额连续2年均存在虚假记载，虚假记载的利润总额金额合计达到5亿元以上，且超过该2年披露的年度利润总额合计金额的50%”。
根据上交所的上市规则相关规定，公司股票将于10月31日停牌一天，并自11月1日起被实施退市风险警示。在被实施退市风险警示期间，公司需每5个交易日披露1次相关事项进展情况，并就公司股票将被实施重大违法类强制退市进行特别风险提示。后续公司收到行政处罚决定书，公司股票将随之停牌等待最终的终止上市决定。
多次发布风险提示公告
退市风险早有预兆
记者关注到，公司在今年立案之后频繁提示存在重大违法强制退市风险。2024年3月14日，公司收到中国证监会《立案告知书》。彼时公告中就已载明，若后续经中国证监会行政处罚认定的事实，触及《上海证券交易所股票上市规则》规定的重大违法强制退市情形，公司股票将被实施重大违法强制退市。
公司被立案后，每月发布一次立案进展暨风险提示公告，持续提示重大违法强制退市风险，加之异常波动等公告中也提及了重大违法退市风险，提示次数已多达10余次。除了对财务造假行为重拳出击外，监管对于公司出现的其他信息披露违规也未丝毫放松。今年6月，针对公司2023年度业绩预告披露不准确、预告业绩与实际业绩差异过大且未及时更正事项，上交所对公司及时任董事长、总经理、财务总监、董秘作出纪律处分，天津证监局也作出监管警示，多维度向市场提示公司风险。
严惩财务造假 维护市场生态和投资者利益
对财务造假“零容忍”是鲜明的监管立场。今年4月，新“国九条”明确，要严肃整治财务造假等重点领域违法违规行为，尤其是严格退市执行，严厉打击财务造假等恶意规避退市的行为。今年7月，中国证监会、公安部、财政部、中国人民银行、金融监管总局、国务院国资委等六部门联合印发《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》，充分体现进一步加大力度打击财务造假的决心，持续保持高压态势。
为了落实新“国九条”精神以及证监会《关于严格执行退市制度的意见》的要求，重大违法强制退市制度也在今年4月份进一步予以完善，坚决打击恶性和长期系统性财务造假。一方面，对情节严重的财务造假重拳出击。进一步调低“造假金额+造假比例”的退市标准，对于1年造假的，当年财务造假金额达到2亿元以上，且造假比例达到30%以上的，予以退市；连续2年造假的，造假金额合计数达到3亿元以上，造假比例达到20%以上的，予以退市。另一方面，绝不姑息多年连续造假。公司连续三年及以上存在财务造假行为的，将坚决予以出清。
对于重大违法的公司，强制退市不是终点。近年来，退市过程中投资者赔偿救济机制也在持续完善，举措也越来越多元，示范判决、特别代表人诉讼、支持诉讼、先行赔付等投保措施均不断有案例落地。同时，投资者服务中心作为证监会设立的投资者保护公益性机构，也在积极发挥专业作用，历年来已向法院提起各类民事追偿诉讼82起，支持约6万余名投资者获得赔偿近30亿元，从法院接受委托委派调解案件7900余件，调解成功5800余件，投资者获赔近8亿元。在本案中，因公司财务造假行为承受损失的适格投资者，可以采取多种手段要求上市公司及负有责任的股东、董事、高级管理人员等依法赔偿投资者损失，积极维护自身权益。
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